Del bruto al neto, paso a paso
Entre lo que pone tu contrato y lo que llega a tu cuenta hay dos descuentos: la Seguridad Social y la retención de IRPF. Este es el recorrido completo:
- Cotización a la Seguridad Social. Un 6,50 % del bruto, con un tope: por encima de la base máxima de cotización dejas de cotizar más.
- Gastos deducibles. Hacienda te resta 2.000 € en concepto de «otros gastos», sin justificar nada.
- Reducción por rendimientos del trabajo. Hasta 7.302 € adicionales para los salarios más bajos, que se van reduciendo hasta desaparecer alrededor de los 19.750 € de rendimiento neto.
- Escala del IRPF. Lo que queda se reparte por tramos, cada uno con su tipo.
- Mínimo personal y familiar. Se calcula aparte la cuota que corresponde a tu mínimo (5.550 € más lo que sumen tus hijos) y se resta de la anterior. Es la forma técnica de decir que esa parte del sueldo tributa a cero.
Los tramos del IRPF
La escala es progresiva por tramos. El tipo de cada tramo se aplica solo a la parte del sueldo que cae dentro de él. Estos son los tipos generales aproximados, sumando la parte estatal y la autonómica:
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cada comunidad autónoma aprueba su propia mitad de la escala, así que estos tipos son una media. Las diferencias entre comunidades pueden llegar a varios cientos de euros al año.
Un ejemplo completo: 30.000 € brutos
Persona soltera, sin hijos, menor de 65 años, con 12 pagas:
- Seguridad Social: 30.000 × 6,50 % = 1.950 €
- Rendimiento neto: 30.000 − 1.950 − 2.000 = 26.050 €
- Reducción del artículo 20: 0 € (supera el umbral)
- Cuota según la escala: 5.981 €
- Menos la cuota del mínimo personal (5.550 × 19 %): −1.055 €
- Retención de IRPF: 4.926 €
- Neto anual: 23.124 €, es decir unos 1.927 € al mes
El tipo efectivo es del 16,4 %, pero el marginal es del 30 %. Esa diferencia es la clave para entender el IRPF: no pagas el 30 % de tu sueldo, pagas el 30 % del último tramo.
Referencia rápida por sueldo
Neto mensual aproximado en 12 pagas, para una persona soltera sin hijos:
| Bruto anual | Neto mensual aprox. |
|---|---|
| 18.000 € | 1.371 € |
| 24.000 € | 1.600 € |
| 30.000 € | 1.927 € |
| 40.000 € | 2.471 € |
| 50.000 € | 2.962 € |
| 70.000 € | 3.947 € |
Son cifras orientativas calculadas con este mismo modelo. Introduce tus datos arriba para afinar con tu edad y tus hijos a cargo.
Cómo usar esto para negociar un sueldo
Cuando negocies, piensa siempre en bruto anual: es el idioma de recursos humanos y evita malentendidos con las pagas extra. Pero calcula el neto antes de decidir, porque lo que cambia tu vida es lo que llega a la cuenta.
Y ten presente el tipo marginal: si estás en el tramo del 37 %, una subida bruta de 3.000 € te dejará unos 1.767 € netos al año, es decir 147 € al mes. A veces compensa negociar otras cosas —días de teletrabajo, formación, seguro médico— que no pasan por la escala del IRPF.